Meerwaardebelasting 2026: eenvoud, controle en slimme keuzes voor actieve beleggers

Vanaf 2026 verandert de fiscale behandeling van uw beleggingen grondig. Wie niet goed voorbereid is, kan voor flinke administratieve en fiscale uitdagingen komen te staan. Lees verder en leer hoe je met een doordachte aanpak zowel rendement als gemoedsrust veiligstelt.

Vanaf 2026 start België een nieuw tijdperk voor actieve beleggers: de invoering van de meerwaardebelasting op financiële activa. Voor wie niet goed voorbereid is, kan dit leiden tot fiscale verrassingen en administratieve rompslomp. Het goede nieuws? Met een beetje planning en slimme keuzes houd je zowel je rendement als je gemoedsrust in eigen handen.

Wat verandert er concreet?
De nieuwe taks van 10% geldt op gerealiseerde meerwaarden van:
Aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, ETF’s, derivaten, crypto en fysiek beleggingsgoud.

Producten die buiten schot blijven zijn onder andere: spaarrekeningen, pensioenspaarproducten en aanvullende pensioenrechten. Voor verzekeringen zoals tak 21 en tak 23 geldt dat de reserve belast wordt op het moment van verkoop.

Belangrijk: de startdatum is 31 december 2025. Alle meerwaarden opgebouwd vanaf die datum worden belast. Voor aankopen vóór die datum geldt een overgangsregel: je mag de hogere aankoopwaarde vóór 2026 als referentie nemen, mits correct gedocumenteerd.

Vrijstellingen en minderwaarde

• Iedere natuurlijke persoon krijgt jaarlijks een vrijstelling van €10.000, indexeerbaar en cumulatief over vijf jaar tot €15.000.
• Minderwaarden kunnen enkel in hetzelfde jaar worden afgetrokken en moeten via de aangifte worden aangegeven.

Slim spreiden van verkopen over meerdere jaren kan zo de belastingdruk aanzienlijk verminderen.

• Opt-in: de bank houdt automatisch 10% in op de meerwaarde. Simpel, maar vrijstellingen en aftrekbare verliezen worden niet meegenomen. In sommige scenario’s kan dit leiden tot een effectieve belastingdruk van meer dan 40%.
• Opt-out: je geeft de meerwaarden zelf aan in jouw belastingaangifte. Vrijstellingen en aftrekbare verliezen worden volledig meegenomen, waardoor je effectieve belasting vaak veel lager ligt. Verplicht bij buitenlandse brokers of bij effecten die de bank niet automatisch belast.
  

Strategische aandachtspunten

1. Aankoopdatum en -koers vastleggen – cruciaal bij geërfde of geschonken effecten of bij meerdere aankopen van hetzelfde product.
2. Portefeuille spreiden over meerdere jaren – jaarlijkse verkoop onder de vrijstellingsdrempel kan structureel meerwaarden vrijstellen.
3. Vermijd dubbele belasting bij fondsen – let op specifieke fondsstructuren.
4. Speciale vrijstellingen voor ondernemingsparticipaties – bij verkoop van minstens 20% van een onderneming is een vrijstelling van 1 miljoen euro mogelijk (vijfjaarlijks), mits strikte voorwaarden worden gevolgd.

Advies van de advocaat: wie niet correct plant of documenteert, riskeert dat de fiscus jou als speculant of beroepsbelegger bestempelt, met mogelijke extra belasting, boetes en juridische procedures tot gevolg.

Tak 23: eenvoud en controle in plaats van administratieve chaos
Voor traditionele beleggers die zelf aandelen en obligaties kopen en verkopen, betekent de meerwaardebelasting vanaf 2026 veel extra werk:

• Elke aan- en verkoop registreren, inclusief aankoopkoersen en koers op 31/12/2025.
• Minderwaarden bijhouden, vrijstellingen toepassen, opt-in of opt-out kiezen… jaar na jaar.
• Winst- en verliesjaren verdisconteren en correct aangeven.

Kortom: veel administratieve en fiscale miserie voor wie actief belegt.

De oplossing? Tak 23.
Wie belegt via een tak 23-verzekering ontsnapt grotendeels aan deze complexiteit:

• Arbitrages binnen het contract worden niet gezien als gerealiseerde meerwaarden.
• Min- en plusjes over meerdere jaren kunnen worden geneutraliseerd.
• De jaarlijkse vrijstelling kan gericht worden ingezet op strategische verkopen.
• Meerwaardebelasting wordt niet geheven bij overdracht na overlijden of bij schenking, waardoor het opgebouwde vermogen probleemloos naar de volgende generatie kan vloeien.

Met andere woorden: een tak 23-contract biedt kwaliteit, flexibiliteit én administratieve rust. Je behoudt controle over de beleggingen, kan inspelen op marktbewegingen en voorkomt dat je elk jaar urenlang boekhouding moet doen of geconfronteerd wordt met complexe aangiftes. Voor wie eenvoud én efficiënt rendement zoekt, is dit praktisch een godsgeschenk.

Kortom: de meerwaardebelasting verandert de spelregels, maar wie proactief plant, slimme keuzes maakt en de juiste structuur gebruikt, kan zowel rendement als rust
veiligstellen. Tak 23 biedt een concreet voordeel: eenvoud, controle en fiscaal efficiënt beheer, zonder de hoofdpijn van jaar na jaar administratie.